Закупки анализ финансового состояния

Закупки анализ финансового состояния

войти

• Бизнес-анализ
• Госзакупки и право
• Менеджмент
• Финансы

• Бизнес-анализ
• Госзакупки и право
• Менеджмент
• Финансы

Бесплатный контент
Контент по подписке

Оценка финансовой устойчивости исполнителей по закупкам в соответствии с 223-ФЗ

В соответствии с ч. 5 ст. 3 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» участник закупки должен соответствовать требованиям, установленным заказчиком в положении о закупке. Методики формирования этих требований законодательством не установлены. Как правило, при проведении закупок в соответствии с 223-ФЗ многие вещи делают по аналогии с законом 44-ФЗ, посвященным закупкам для государственных и муниципальных нужд. Давайте разберемся, как осуществляется оценка финансовой устойчивости в этом случае. Если после прочтения статьи вы поймете, что не соответствуете приведенным здесь критериям, вам необходимо осуществить финансовую оптимизацию вашей компании для качественного улучшения ваших денежных потоков.

Нормативные документы для оценки финансовой устойчивости

Действительно, ч. 2 ст. 31 44-ФЗ предусматривает возможность определения Правительством дополнительных требований к участникам закупок при проведении технологически сложных работ, в том числе наличия финансовых ресурсов для исполнения контракта. Однако на сегодняшний день, единственное Постановление Правительства, содержащее такие требования, №1089 от 28.11.2013 не предусматривает условий оценки финансовой устойчивости предприятий. Фактически, заказчики, осуществляя закупки в соответствии с 223-ФЗ, вольны самостоятельно определять свои требования и методики оценки их удовлетворения.

Виды положения о закупке по 223-ФЗ с точки зрения требований к финансовой устойчивости

Проанализировав многочисленные положения о закупке по 223-ФЗ, размещенные на официальном сайте РФ, мы пришли к выводу, что всех заказчиков в данном контексте можно разделить на 3 группы:

1. Не устанавливающие требования финансовой устойчивости – их число становится все меньше и меньше, так как данные условия позволяют заказчику выбрать исполнителя, который реально способен выполнить данный контракт.
2. Устанавливающие требования по своим собственным методикам – их очень мало, так как разработка качественной методики требует значительных затрат времени. Однако такие заказчики встречаются и используют немного различные показатели, способы расчетов и оценки.
3. Использующие в качестве важного индикатора рейтинг поставщика на электронной торговой площадке OTC, разработанной в партнерстве с ООО «РТС-Тендер».

Методики оценки финансовой устойчивости

Мы изучили все методики заказчиков и площадки OTC и сформулировали полный перечень индикаторов и показателей, используемых в России для оценки поставщиков с точки зрения финансовой устойчивости. В таблице ниже данные коэффициенты сгруппированы в зависимости от их содержания, приведены формулы их расчета и веса, которые им, как правило, придают заказчики. Это позволит поставщикам быстро сориентироваться, насколько они готовы к участию в закупках по 223-ФЗ и что им нужно изменить в своем финансовом состоянии с целью повышения финансовой устойчивости. Проведя грамотную финансовую оптимизацию, мы поможем Вам привлечь намного больше заказов в Ваш бизнес. В случае необходимости мы также поможем Вам на стадии участия в закупке и заключения контракта в рамках тендерного консалтинга.

Параметры финансовой устойчивости

Оценка показателей, как правило, осуществляется на основе бухгалтерской отчетности за последний год, либо за последние 3 года в совокупности с текущим отчетным периодом. Основной вес придается значениям последнего завершенного отчетного года. При анализе используются три вида параметров:

1. Безусловные параметры стоп-информации, негативное значение которых не позволяет поставщику участвовать в закупке.
2. Условные стоп-параметры, отрицательное значение которых автоматически делает значение критерия финансовой устойчивости равным 0, либо позволяет экспертам использовать понижающие коэффициенты.
3. И оценочные параметры, которые позволяют ранжировать поставщиков в зависимости от степени ихфинансовой надежности при условии положительных значений всех стоп-параметров.

Стоп-параметры финансовой устойчивости

Не позволяет участвовать в закупке следующая информация:

1. Отсутствие регистрации юридического лица
2. Проведение процедуры банкротства
3. Проведение ликвидации юрлица
4. Неправомочность действующего исполнительного органа
5. Отсутствие лицензии у банка-контрагента
6. В некоторых случаях – присутствие в реестре недобросовестных поставщиков
7. Отсутствие лицензии для выполнения данного вида работ.

Фактически, эти сведения не имеют отношения непосредственно к финансовым параметрам компании.

Условные стоп-параметры финансовой устойчивости

1. Стоимость чистых активов = Активы – долгосрочные обязательства – краткосрочные обязательства меньше 0
2. Изменения состава собственников компании с пакетом свыше 10% свидетельствует о неэффективности менеджмента
3. Участие в компаниях, имеющих негативную стоп-информацию
4. Несоответствие основного вида деятельности ОКВЭД, отсутствие необходимого кода
5. Несоответствие численности персонала объему закупки – оценивается экспертом, используется понижающий коэффициент
6. Несоответствие региону деятельности – используется понижающий коэффициент
7. Непокрытый убыток на последнюю отчетную дату, убытки за завершенные отчетные периоды
8. • Аванс без покрытия банковской гарантией расценивается как основание для применения понижающего коэффициента
   • Покрытие аванса банковской гарантией рассматривается как нейтральный фактор
   • Отсутствие предоплаты – положительный фактор.Финансовые условия сделки:

Критерии финансовой устойчивости

Наличие у компании оптимальных значений нижеприведенных критериев говорит о его способности получить максимальный балл при оценке финансовой устойчивости, приемлемое значение позволяет получить положительный балл, критическая величина может послужить условным стоп-сигналом для получения нулевого балла , а недопустимое значение может оказаться и вовсе стоп-сигналом.

Источник



Аналитика по закупкам: для чего она нужна?

Аналитика при закупках не является простым набором хаотичных цифр и графиков. Она позволяет решать очень важные задачи при осуществлении закупок в различных случаях.

Аналитика при закупках – это вовсе не набор хаотичных графиков и цифр. Перед тем, как начинать работу с ней, нужно понять, что она позволяет решать очень важные задачи. Посмотрим, что это за задачи, и каким образом аналитические данные способны облегчить работу при осуществлении закупок в различных случаях.

Анализ результатов одной завершенной закупки

Итоговые результаты закупки полезно проанализировать для того, чтобы прояснить:

• кто был участником при проведении процедуры заказа;
• сколько было участников закупки, и каковы были предлагаемые ими цены;
• насколько снизилась цена (в процентах от первоначальной);
• кого признали победителем торгов.

К примеру, если из анализа конкретной закупки видно, что конкуренции не было, поскольку в торгах участвовал всего один поставщик, значит, в этой сфере вполне реально создать свою компанию. Если видно, что победителю пришлось снизить цену наполовину и более, то нужно быть готовым к тому, что поставщики будут сильно снижать цену и впредь.

Анализ состояния отрасли

Чтобы проанализировать ситуацию в определенной отрасли, необходимо:

• провести поиск закупок по отрасли и конкретному региону за определенный период (последний год, квартал или месяц);
• посмотреть, сколько закупок состоялось в конкретной отрасли, какие были поставщики, заказчики и закупки, а также насколько снизилась цена (в процентах).

Для оценки состояния емкости рынка в целом аналитические данные можно смотреть по всем либо только по завершенным закупкам.

Анализ актуальной закупки

Осуществляя анализ, можно посмотреть, какие поставщики и интересные закупки были у заказчика по конкретному региону и отрасли. Это позволит понять:

• с кем именно придется конкурировать;
• условия, на которые обычно соглашаются конкуренты;
• с кем будет возможность договориться о выполнении субподрядных работ (в случае потребности в таковых);
• существует или нет «прикормленный» поставщик.

Анализ поставщика и заказчика

Анализируя деятельность поставщика и заказчика, можно посмотреть:

• количество и суммы заказов, размещенных заказчиком;
• какие способы использует заказчик при выборе поставщика.

Если закупки проводятся у одного поставщика, то тратить своё время на участие в конкурсе даже не стоит. Обладая информацией о том, участниками каких закупок являются конкуренты, вполне можно найти интересного заказчика. Это будет полезно начинающим поставщикам, не очень хорошо знающим заказчиков. Проводя анализ заказчика и поставщика, нужно выяснить, кто чаще всех демпингует либо является участником «серых» схем.

Нестандартные сценарии

Кроме основных сценариев, бывают еще и нестандартные, которые связаны с особенностями бизнеса или конкретной отраслью. К примеру, на торгах могут играть два дистрибьютора, имеющие один юридический адрес, но различные названия. При этом выигрывать они могут поочередно, опускаясь на один шаг. Данная схема вычисляется просто: надо лишь посмотреть, какая у этих поставщиков была история участия в торгах.

Аналитика в Контур.Закупках

Не так давно аналитика появилась и в Контур.Закупках. Взяв несколько интервью у своих клиентов, мы реализовали наиболее популярные сценарии: статистику по заказчикам и поставщикам можно посмотреть в сервисе. Если вы хотите почитать про неё, то сделать это можно здесь, а позвонив нам по телефону 8 800 25 05 805 Вы можете получить демо-доступ к данной системе, чтобы оценить целессобразность ее покупки.

Источник

Анализ системы государственных закупок по 44 ФЗ

Содержание 1. Анализ системы государственных закупок 2. Анализ рыночной цены закупки 3. Анализ методов эффективности закупок 4. Анализ осуществления процессов закупок 5. Видео-инструкция системы поиска и анализа госзакупок 1. Анализ системы государственных закупок Система государственных закупок является неким инструментом, благодаря которому происходит удовлетворение потребностей гос и муниципальных учреждений при использовании необходимых ТРУ. Основной целью анализа закупок продукции является достижение выгоды со стороны заказчика, используя при этом средства из бюджета для покупки товаров и услуг, которые в свою очередь занимаются удовлетворением гос и муниципальных нужд. В состав системы входят действия по совершению госзаказов, но помимо этого она включает в себя участников закупок, которыми являются: поставщики; заказчики; участники, участвующие в различных формах госзакупок; контрольные и уполномоченные органы; федеральные органы исполнительной власти, которые находятся на самых разных уровнях; специализированные организации; и многие другие. Хотите больше узнать сведений о том как проводится анализ системы государственных закупок?

Будьте в курсе всех событий, происходящих в сфере закупок вместе с «Центром Поддержки Предпринимательства»!

Обратиться за помощью 2. Анализ рыночной цены закупки Анализ цены закупки является процедурой, которая включает в себя мониторинг имеющихся на рынке цен на товары, работы и услуги для дальнейшего обозначения НМЦК закупки и условий прописанных в контракте. Заказчики собственноручно придумали один из новых способов определения НМЦК, который они применяют благодаря ЭТП, мы помогаем в прохождении регистрации на электронных торговых площадках, для возможности участия в тендерах и аукционах Анализом цен будет являться этап который размещается заказчиком. После этого заказчики приступают к поиску ценовых предложений от поставщиков, проводят их анализ и занимаются формированием НМЦК и только после проведения этих процедур объявляют о тендере. Стоит учесть тот факт, что термин “Анализ цен” может иметь несколько альтернативных названий. Он может проводиться под названием: “Мониторинг предложений”, “Мониторинг рынка”, “Запрос предложений”, “Запрос цен”. “Запрос цен” и “Запрос предложений” — это процедура оценки ценовых предложений, а иногда может выступать в качестве закупку. Чтобы было возможным найти отличие между анализом цен и анализом предложений, для этого потребуется обратиться к документации, точнее к ее содержанию Закупка может содержать документацию, в которой будет указана НМЦК, при анализе товаров, работ, услуг прописаны объемы , порядок времени за которое необходимо исполнить контракт, а также требования оплаты и проект контракта. Основными целями анализа цен будет являться изучение имеющихся цен на конкретные ТРУ при использовании ЭТП. Этот анализ плана закупок не предполагает выявление победителя при проведении закупки и не может содержать прописанная в контракте особых условий. Для организации закупки заказчику потребуется от поставщика получить ценовое предложение, в котором будет указаны требования к поставке и оплате товара или услуги. Другими словами анализ цен выступает в качестве одного из этапов организации и проведения закупки. Подробнее о том как проводятся государственные закупки по 44 ФЗ смотрите при переходе по указанной ссылке. Проведем для вас оценку оценку рыночной цены и оценим ваши шансы на победу в тендере или торгах!

Обратитесь к нам и вы получите развернутый анализ, в самые короткие сроки!

Обратиться за помощью 3. Анализ методов эффективности закупок Для того чтобы выявить насколько эффективно используются закупочные методы, для этого потребуется провести оценку работу службы закупок, при этом потребуется взять во внимание: был ли выполнен план закупок какой объем денежных средств был сэкономлен объем и сумму продаж, которые были упущены и многие другие составляющие. Анализ методов закупок может помочь проанализировать долю административных затрат по закупке на каждый рубль, который был потрачен на закупку в общем. С помощью этого можно проследить за работой всего отдела закупок и на основании этого оценить результативность работы, выявить и попытаться устранить найденные проблемы и недочеты. Самыми популярными методами по управлению закупками, эти методы представлены ниже: Метод увеличения объемов закупок При данном методе происходит оценка: Спроса на конкретную продукцию, требующуюся для появления решения об их дальнейшей закупке; Оценивается спрос на протяжении 12 мес, для дальнейшего выявления имеющихся сезонных колебаний Метод уменьшения объемов закупок При нем оцениваются следующие составляющие: Каждый месяц происходит анализ статистики сбыта продукции, которая не популярна В соответствии с результатами сбыта продукции выясняется какие из объемов продукции требуется уменьшить в несколько раз. Метод прямого расчета объемов закупок При данном методе происходит оценка: Происходит определение срока, для которого производился расчет; При оценке статистики продаж, за определенный срок времени происходит определение количества продукции, которая продалась. 4. Анализ проведения закупок Ежедневно проводится мониторинг общего состояния рынка поставщиков основных видов материальных ресурсов. Благодаря анализу планирования закупок фирма обеспечивает себя сведениями о возможных закупках, продукции, которая требуются и в соответствии с этим происходит принятие решения в условиях существующих изменений на рынке цен. Составными частями такого анализа являются: оценка рынка поставщиков и условий закупок оценка финансовых составляющих анализ закупаемой продукции, ее качества оценка системы будущего прогнозирования потребностей и др. При анализе результатов закупок можно избежать будущих перебоев в поставках продукции и благодаря этому не произойдет нарушения плана производства. Анализ проведения закупок дает возможность оценить тенденцию производимых закупок и способствовать их изменению. 5. Видео-инструкция системы поиска и анализа госзакупок

Для гарантированного результата в тендерных закупках Вы можете обратиться за консультацией к экспертам Центра Поддержки Предпринимательства. Если ваша организация относится к субъектам малого предпринимательства, Вы можете получить целый ряд преимуществ: авансирование по гос контрактам, короткие сроки расчетов, заключение прямых договоров и субподрядов без тендера. Оформите заявку и работайте только по выгодным контрактам с минимальной конкуренцией!

Источник

Финансовый анализ поставщиков

Необходимость, сущность и значение финансового анализа поставщиков

Характеристика имеющихся условий взаиморасчётов компаний с поставщиками не должна сводиться к анализу дебиторской задолженности или оплаты авансов как таковых. Необходимо производить изучение этих данных в совокупности, т.е. анализируется финансовое состояние поставщиков, наличие рекламаций на качество продукции или услуг, оценка уровня обслуживания.

Наиболее важной частью анализа является и сравнение уровней цен у поставщиков, предлагающих продукцию или услуги.

При этом компания не имеет права ущемлять интересы конкретных продавцов и устанавливать для них разные условия заключённых договоров, если это не предусмотрено законодательством или частным соглашением. Определение класса поставщика (по разработанной компанией шкале) есть результат проведенного финансового анализа поставщиков.

Обычно финансовые аналитики используют несколько способов определения класса поставщика. К самому простому и очевидному способу финансового анализа относится оценка истории взаимоотношений с поставщиками, установление добросовестности отгрузки или оказания услуг по предыдущим поставкам.

Однако данный способ не позволяет стопроцентно охарактеризовать ситуацию положительно, например, контрагент может вовремя осуществлять серию поставок на небольшие суммы, но после крупной предоплаты исчезает с рынка (очень распространенное мошенничество). Конечно, для оценки новых поставщиков можно получить информацию у специализированного агентства или узнать информацию у контрагентов фирмы. Если поставщики являются акционерным обществом, то данные анализируются на основе опубликованной информации (финансовой отчетности, отчетности эмитента ценных бумаг, котировок акций, прочей информации, способной повлиять на ликвидность и устойчивость компании).

Поэтому эффективный финансовый анализ дебиторской задолженности включает систематическую подробную оценку финансового состояния поставщиков на основе постоянного обновления данных. Проведение такого финансового анализ поставщиков согласно самым высоким требованиям, включает в себя детальную характеристику их деловых перспектив и финансовых показателей.

Аналитики должны заниматься реконструкцией хозяйственно-финансовой деятельности поставщиков, что схематически представлено на рисунке 1.

Рисунок 1. Процесс финансовой аналитической деятельности специалиста по оценке дебиторской задолженности. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Изучение деятельность поставщиков требует пристального внимания не только величинам соответствующих показателей, их развитию в динамике за исследуемые периоды, а также сравнения этих показателей с другими компаниями и фирмами, являющихся ближайшими конкурентами и лучшими представителями отрасли.

С другой стороны, поставщики продукции или оказания услуг, если они являются монополистами или обладают большими конкурентными возможностями, могут поставить компанию в очень сильную зависимость от себя. Поэтому при проведении финансового анализа поставщиков следует глубоко и всесторонне оценивать их деятельность и их потенциальные возможности для построения таких отношений, которые способны обеспечивать максимальную эффективность во взаимодействии с ними.

Основные показатели, применяемые при финансовом анализе поставщиков

Анализируя дебиторскую задолженность вначале необходимо определить финансовый цикл – период, в течение которого денежные средства компании отвлекаются из оборота.

Рисунок 2. Финансовый цикл. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

где ПФЦ – срок финансового цикла (дни оборота); ВОЗ – период обращения имеющихся производственных запасов; ВОД – период обращения дебиторской задолженности в целом по фирме или отдельному поставщику; ВОК – период оборота кредиторской задолженности;

Рисунок 3. Период обращения имеющихся производственных запасовАвтор24 — интернет-биржа студенческих работ

где Т – продолжительность анализируемого периода (дней).

Далее финансовым анализом предусматривается изучение оборачиваемости дебиторской задолженности. Для этого производится расчёт группы показателей, так называемые дебиторские коэффициенты:

Рисунок 4. Дебиторские коэффициенты. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

где $ДЗ_1$, $ДЗ_2$, $ДЗ_3$, . $ДЗ_n$ – размер дебиторской задолженности на первое число месяца; ВР – сумма от реализации продукции или оказания услуг.

Чем меньше срок оборачиваемости дебиторской задолженности, тем ниже риски её непогашения. Чем больше этот коэффициент, тем более агрессивна политика по востребованности платежей. Низкие коэффициенты говорят о нестабильности процедур сбора платежей.

Рисунок 5. Период погашения дебиторской задолженности. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Удлинение срока погашения дебиторской задолженности позволяет повысить риски её непогашения. Если размер показателя до 60 дней, то считается, что он в норме, до 90 дней – плохим, а более 90 дней – показывает, что имеются глубокие проблемы к получению.

Следует охарактеризовать показатель уровня качества дебиторской задолженности:

Рисунок 6. Показатель уровня качества дебиторской задолженности. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Выше приведённые формулы характеризуют качество дебиторской задолженности. Чем больше эти показатели, тем слабее ликвидность дебиторской задолженности.

Финансовый анализ поставщиков позволяет отражать способность компании финансировать свои текущие издержки на расширенной основе (увеличение темпов производства или оказания услуг с условием завоевания рынков сбыта), постоянно знать, что фирма платежеспособна и привлекательна для инвестиций. Для этого у компании должны быть достаточные объёмы собственного и заёмного капитала, оптимальная структура активов и источники их финансирования.

Важно для компании, чтобы финансовый анализ поставщиков позволил рассчитать величину доходов, и они постоянно превышали расходы, способствуя стабильной платежеспособности и росту рентабельности. Эффективное использование материальных ресурсов, увеличение объёмов производства и реализации товаров и услуг, сокращение их затрат является основой для повышения прибыли, формирования достаточных финансовых ресурсов в объёмах, необходимых для расширения воспроизводственного процесса.

Существует и обратная взаимосвязь. Финансовый анализ поставщиков позволяет выявить и неэффективное управление активами, т.к. отсутствие наличия денежных средств может привести к перебоям в обеспечении производственного процесса ресурсами, и, следовательно, снижаются объёмы продаж, сокращается прибыль.

Договорные отношения должны быть заключены с поставщиками, если финансовый анализ произведён по всем направлениям, указанным на рисунке 7.

Рисунок 7. Основные требования к направлениям проведения финансового анализа поставщиков. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Правила проведения финансового анализа поставщиков

Анализируя дебиторские коэффициенты необходимо придерживаться следующих правил:

1. Полученную информацию необходимо сравнивать со среднеотраслевыми данными и с величинами различных компаний этих же отраслей. Большие отклонения от среднеотраслевых размеров (и в отношении увеличения, так и в отношении сокращения) не является хорошим признаком;
2. Учёт цикличность анализируемого бизнеса. А в связи с этим проведение финансового анализа по расчёту коэффициентов отдельно для активного периода и во время спада производства;
3. Имеющаяся у компании дебиторская задолженность требует привлечения дополнительных денежных источников, т.к. средства отвлечены из оборота компании. К таким источникам можно отнести кредиты, которые требуют уплаты процентов или кредиторская задолженность. При этом компания должна стремиться, чтобы величина кредиторской задолженности была выше размера дебиторской задолженности.

Финансовый анализ поставщиков позволяет сделать выводы об эффективности организации производства или оказания услуг, выявить её недостатки и учесть их при дальнейшем планировании бизнеса.

Источник

Как провести краткий финанализ компании

Ранее мы написали серию статей о главных финансовых показателях, которые нужно знать предпринимателю. Теперь мы собрали три главных показателя в одну статью и посчитали на примере компании «Моллюск», как они работают.

Садитесь, доставайте двойные листочки, а если еще не читали предыдущие статьи, скорее читайте:

Для примера мы взяли реальную компанию, которая производит пленку для упаковки товаров, но изменили ее название. Посчитаем финансовые показатели за 2017 год и разберемся, как шли дела у компании:

• балансовая прибыль покажет чистый доход компании до налогов;
• рентабельность покажет, сколько денег приносит компания относительно вложений;
• ликвидность покажет, как быстро компания сможет заплатить партнерам, если они попросят срочно перечислить деньги.

Начнем с балансовой прибыли, чтобы понять, сколько денег у «Моллюска» есть вообще.

Балансовая прибыль

Балансовая прибыль показывает, сколько компания заработала до вычета налогов. Вот формула:

прибыль от продаж + прибыль от реализации своего имущества + прибыль от прочих операций

Прибыль от продаж — это деньги, которые компания заработала на товарах и услугах. От реализации имущества — деньги от продажи недвижимости, автомобиля и ценных бумаг. А прочие операции — это проценты по вкладам или старые долги, которые неожиданно вернули.

Эти три показателя должны быть чистыми — из них нужно вычесть налоги, зарплаты, аренду и любые другие расходы.

Смотрим на баланс:

Чтобы посчитать чистую прибыль от продаж, из выручки вычитаем расходы по обычной деятельности. А чтобы прибыль от прочих операций, из прочих доходов вычитаем прочие расходы

У «Моллюска» прибыль от продаж — 687 000 рублей, прибыль от прочих операций — 220 000 рублей, а имущество компания в 2017 году не продавала.

Считаем для «Моллюска»:

687 000 + 0 + 220 000 = 907 000 рублей. Это балансовая прибыль компании

С этой суммы компания заплатит налоги по основной системе налогообложения — 20% с прибыли, это 183 000 рублей. После этого получится чистая прибыль — 724 000 рублей.

У «Моллюска» многомиллионные доходы и расходы, а чистая прибыль — 724 000 рублей. Получается, что компания много вкладывает в производство, но мало на этом зарабатывает. Такая невысокая прибыль — первый сигнал к низкой рентабельности компании. Об этом дальше.

Рентабельность

Рентабельность компании показывает, насколько бизнес прибыльный. Если в целом, нерентабельный бизнес — это провальный бизнес. Рентабельность считают так:

прибыль / себестоимость * 100

У «Моллюска» все эти цифры мы знаем: балансовая прибыль — 907 000 рублей, себестоимость — 78 396 000.

907 000 / 78 396 000 * 100 = 1,16%. Это рентабельность компании за 2017 год

Каждая компания сама устанавливает ожидаемую рентабельность, на которую хочет выйти. Но есть еще и общие ориентировочные цифры по отраслям, и по ним «Моллюск» еле держится: нормальным считается показатель в 8,3%. По таблице рентабельность в 1,16% считается низкой для всех без исключения отраслей.

Это значит, что компания приносит прибыль, но сильно меньше той, что планировали. В компанию много вложили, но пока это не окупилось.

Ликвидность

Если «Моллюск» решит закрыться, ему нужно будет расплатиться с партнерами. Чтобы узнать, сможет ли компания отдать долги, считают ликвидность.

Ликвидность — это способность компании быстро отдать долги. Ее считают так:

оборотные активы / текущие обязательства

оборотные активы — это деньги на счетах, товары на складе, выданные займы, сырье. В общем всё, что можно быстро превратить в деньги;

текущие обязательства — все, кому должны заплатить в этом году. Это аренда помещения, плата поставщику за сырье, взносы по кредиту, краткосрочные займы, в общем, все-все платежи. Текущие обязательства еще называют пассивами.

В балансе оборотные активы — это запасы, денежные средства, а также финансовые и другие активы. Текущие обязательства — это краткосрочные заемные средства и кредиторская задолженность.

У «Моллюска» активов на 6 524 000 рублей, а обязательств на 9 218 000 рублей. Считаем:

6 524 000 / 9 218 000 = 0,7. Это ликвидность компании в 2017 году

Нормальное значение — от 1,5 до 2,5. У нас же получилось 0,7 — это значит, что ликвидность «Моллюска» низкая, им не хватит денег, чтобы выплатить долги. Чтобы повысить ликвидность, нужно экономить деньги и начинать постепенно расплачиваться с партнерами хотя бы небольшими суммами.

Какой вывод можно сделать по показателям «Моллюска»

Мы посчитали показатели «Моллюска» за 2017 год и выяснили, что у компании многомиллионный оборот, но невысокая чистая прибыль. Еще мы узнали, что рентабельность и ликвидность компании низкие.

• компания много вкладывает на производство, но мало на этом зарабатывает;
• бизнес может в любой момент прогореть;
• компания не сможет выплатить долги и рискует стать банкротом.

Финанализ «Моллюска» показывает, что фирма вкладывает много денег на производство, а продажи слишком низкие. Чтобы разбираться дальше, нужно знать детали производства и продаж, но причины могут быть такими:

• особенность производства — дорогое сырье и оборудование;
• большой процент брака;
• непостоянные заказы.

Компании нужно уменьшать расходы и оптимизировать производство: например, обучать сотрудников, чтобы было меньше брака и расхода сырья; искать новых заказчиков, чтобы не было простоя производства.

Источник